Кредитный Союз "ИНТЕР-18"

Во многих странах среди мира у населения пользуются популярностью кредитные союзы. Сегодня более 97 миллионов человек в 86 странах мира являются членами 39 тысяч кредитных союзов. Всемирное движение кредитных союзов представлено сегодня четырьмя региональными Конфедерациями и двенадцатью национальными организациями, одной из которых является Лига кредитных союзов. Координирует деятельность этих организаций Всемирный Совет Кредитных союзов. Основу практически всех организаций составляют кредитные союзы.

ИСТОРИЧЕСКАЯ СПРАВКА

Кооперативов идея возникла в Англии, в 1844 году, благодаря творчеству английских ткачей местечка Рочдейт (Rochlate). Их опыт упал на плодородную почву Германии, где Герман Шульце (Hermann Schulze)(1808-1883) в 1950 году в прусской деревне Делич (Delitzsch) создал “ссудную ассоциацию” – одну из первых форм кредитных союзов. Движение Шульца-Делича получило достаточно широкое распространение. Уже в 1859 году в двух германских провинциях насчитывалось 183 кооператива, объединяющих более 18 тыс. пайщиков. Идея их создания заключалась в том, чтобы люди, объединив свои сбережения с целью сохранения их от инфляции, могли получать в кредитном союзе займы под невысокий процент. В дальнейшем, как видно из вышеприведенной статистики, движение кредитных союзов распространилось в большинстве стран мира.

Особое значение развитие кредитных союзов имело во времена экономических кризисов, они также успешно развивались в годы разрухи. Известно много примеров, в том числе и отечественный в августе 1999, когда в условиях экономического кризиса рушились финансовые институты, но большинство кредитных союзов продолжало работать. Это объясняется специфическими чертами кредитного союза как института, работающего исключительно с домашними деньгами, демократическим характером управления, принципом взаимоподдержки и взаимовыручки, как среди пайщиков кредитного союза, так и в отношениях с другими кредитными союзами.

Из истории развития кредитных союзов в России

По масштабам и степени развития кредитной кооперации, Россия занимала до революции одно из первых мест в мире. В 1883 году в стране действовало 981 учреждений мелкого кредита, а к 1 января 1914 года уже насчитывалось их около 13 тысяч с числом пайщиков в 8 млн. человек. В 1912 году на базе кредитных кооперативов был создан Московский кооперативный банк.

В Россию идеи кредитной кооперации пришли из Германии. Возвратившись на Родину костромские помещики братья Лугинины организовали в 1865 г. первое ссудо - сберегательное товарищество в селе Дороватово Рождественской волости данной губернии. К концу прошлого столетия учреждения в форме кредитной кооперации (кредитные товарищества, ссудосберегательные товарищества, общества взаимного кредита) уже получили широкое распространение по всей России.

Россия имела самое развитое законодательство, регулирующее деятельность кредитных кооперативов. Так в России уже в 1896 году был принят закон о кредитных кооперативах.

После революции и вплоть до 30-х годов кредитная кооперация успешно развивается в России, в основном, в виде кредитных и ссудосберегательных сельскохозяйственных кооперативов, а затем прекращают свое существование как самостоятельные учреждения. Вплоть до реформ 90-х годов кредитные союзы существуют в советской России в усеченной форме, в виде касс взаимопомощи при профсоюзных организациях. Кризис касс взаимопомощи в перестроечные годы, связанный, в основном, с высокими темпами инфляции, дал толчок к возрождению в России кредитных союзов.

КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ - ОСОБЫЙ ИНСТИТУТ

Как свидетельствует мировой и отечественный опыт, организационно-правовые формы кредитных союзов очень разнообразны в тех странах, где отсутствует специальный закон, регулирующий деятельность кредитных союзов. Вместе с тем наиболее распространенным является заемно - сберегательный кооператив граждан в сфере денежного обращения. В США, Канаде, Ирландии, других странах кредитные союзы считаются "неприбыльными" учреждениями и, соответственно, пользуются поддержкой государства и имеют налоговые льготы. В отличие от акционерного общества в кредитном союзе количество голосов, принадлежащих одному пайщику, не зависит от количества паев и величины вложений в кредитный союз.

Кредитные союзы, в мировой практике, существуют в сети кредитных кооперативов различных уровней. Низовым уровнем этой системы являются непосредственно кредитные союзы. На уровне районов, областей кредитные союзы объединяются в региональные организации для взаимной финансовой и юридической поддержки, Высший уровень составляют национальные объединения кредитных союзов, объединяющие все кредитные союзы страны. Кроме того, объединения кредитных союзов создают собственные финансовые организации: фонды, страховые компании, народные банки с общими денежными фондами.

Поскольку кредитный союз как неприбыльный институт работает только с деньгами граждан, полученных в виде их личных доходов, так называемых домашних денег, то его нельзя квалифицировать как финансовый институт в общепринятом смысле. Банки, другие финансовые институты работают на открытом финансовом рынке, работа же кредитных союзов с пайщиками является областью household (домашнего хозяйство), то есть внешне кредитные союзы ведут работу с деньгами, но эта денежная масса, по сути, выпадает из сферы открытого финансового ранка. Кредитный союз не работают с неопределенным кругом заемщиков и вкладчиков, как любой другой финансовый институт. Аккумуляция сбережений и предоставление займов осуществляется непосредственно на основании членства и не носит открытого характера.

Таким образом, кредитный союз как институт не может являться в полном смысле финансовым институтов в силу описанной выше специфики. Он скорее тяготеет к институтам хаузхолда, работающим с деньгами пайщиков, с домашними деньгами. И только тогда, когда денежная масса выходит за пределы кредитного союза, он становится участником финансового рынка. Но и в этом случае можно говорить лишь о появлении элементов финансового института. Кроме того, кредитный союз содержит в себе также ростки консолидированного потребителя, который способен в перспективе стать не менее важной фигурой на рынке, нежели такая ячейка как семья.

ЧТО ТАКОЕ КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ?

Кредитный союз представляет собой объединение граждан по месту жительства или по месту работы, а также по профессиональному признаку, с целью взаимной поддержки членов кредитного союза. Объединяя средства своих членов (пайщиков), кредитный союз выдает пайщикам займы, сберегает их деньги от инфляции, создает механизм поддержки и формирует систему социальных гарантий для своих пайщиков.

Кредитный союз создается не для получения прибыли. Это неприбыльная организация. Он создается не с целью осуществления благотворительности. Кредитный союз формирует систему мер социальных гарантий не для неопределенного круга лиц, а призван оказывать поддержку только своим пайщикам (т.е. замкнутому кругу пайщиков), используя их собственные возможности. В этом смысле кредитный союз неблаготворительная организация. Поэтому особенно сильно кредитные союзы развиты в тех странах, в хозяйственной жизни которых значительную роль играют мелкие предприниматели и наемные работники.

Таким образом, кредитный союз представляет единство трех целей:

сбережения собственных денег,
выдачи займов только своим пайщикам,
формирует систему мер социальной защищенности для своих членов
демократический стиль управления кредитным союзом - один пайщик один голос, возможность участия в управлении кредитным союзом и в принятии важных решений;
приемлемые требования по обеспечению займов, так как кредитный союз объединяет людей, хорошо знающих друг друга;
высокую степень финансовой защищенности кредитного союза, так как кредитный союз высокорентабельному и достаточно рисковому вложению средств предпочитает надежные операции;
распределение доходов кредитного союза на благо пайщиков кредитного союза;
более низкий процент по займам пайщикам и более стабильный процент по сбережениям за счет того, что кредитный союз не стремится к прибыли;
моральную и материальную взаимоподдержку пайщиков кредитного союза, отношение к пайщику кредитного союза как к члену семьи;
повышение финансовой и юридической грамотности пайщиков кредитного союза;
снижение расходов на оплату труда за счет малочисленности оплачиваемых управленцев; основную работу в КС делают волонтеры;
снижение расходов на оплату помещения кредитного союза (оно может предоставляться кредитному союзу бесплатно администрацией предприятия, среди работников которого создан кредитный союз);
особый правовой статус кредитного союза как некоммерческой и неблаготворительной организации.

Кредитные союзы помимо выполнения своих основных функций: сбережение денег пайщиков; выдача займов под нужды пайщиков; создание для них мер социальной защищенности может также осуществлять и другие меры поддержки своих членов. Активисты кредитного союза могут вести обучение пайщиков в области денежного обращения, повышая их культуру в работе с деньгами; консультировать их в работе с иными институтами финансового рынка; оказывать помощь в приобретении товаров для личного потребления, а также осуществлять другие формы поддержки пайщиков.

Кредитные союзы, как правило, действуют на правах юридического лица и проходят регистрацию.

ПРЕИМУЩЕСТВА КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ

К преимуществам кредитного союза как института домохозяйства можно отнести:

демократический стиль управления кредитным союзом - один пайщик один голос, возможность участия в управлении кредитным союзом и в принятии важных решений;
приемлемые требования по обеспечению займов, так как кредитный союз объединяет людей, хорошо знающих друг друга;
высокую степень финансовой защищенности кредитного союза, так как кредитный союз высокорентабельному и достаточно рисковому вложению средств предпочитает надежные операции;
распределение доходов кредитного союза на благо пайщиков кредитного союза;
более низкий процент по займам пайщикам и более стабильный процент по сбережениям за счет того, что кредитный союз не стремится к прибыли;
моральную и материальную взаимоподдержку пайщиков кредитного союза, отношение к пайщику кредитного союза как к члену семьи;
повышение финансовой и юридической грамотности пайщиков кредитного союза;
снижение расходов на оплату труда за счет малочисленности оплачиваемых управленцев; основную работу в КС делают волонтеры;
снижение расходов на оплату помещения кредитного союза (оно может предоставляться кредитному союзу бесплатно администрацией предприятия, среди работников которого создан кредитный союз);
особый правовой статус кредитного союза как некоммерческой и неблаготворительной организации.

СОЗДАНИЕ КРЕДИТНОГО СОЮЗА

Основной принцип создания кредитного союза - объединение людей, хорошо знающих друг друга и относящихся друг к другу с доверием. Кредитный союз создается среди людей, объединенных одной общностью: общим местом работы, одной профессией, общим местом жительства.

Создание кредитного союза начинается с появления группы людей - инициаторов создания кредитного союза. Инициативная группа разрабатывает учредительные документы кредитного союза, проводит первое учредительное собрание и регистрирует кредитный союз. Существует разработанный и отработанный примерный устав кредитного союза. После проведения первого собрания кредитный союз начинает свою деятельность.

ЧЛЕНСТВО В КРЕДИТНОМ СОЮЗЕ

Пайщиком кредитного союза может стать любой гражданин страны, достигший совершеннолетия. Философия кредитных союзов проповедуют запрет на членство в кредитных союзах организаций (юридических лиц) как впрочем и выдачу займов юридическим лицам.

Кредитный союз разрастается за счет вступления новых членов. Для того, чтобы в кредитный союз не вступали безответственные заемщики, прием в пайщики кредитного союза осуществляется на основе рекомендации пайщиков со стажем работы в кредитном союзе. Кроме того, для регулирования приема в крупных кредитных союзах создается специальный орган - комитет по развитию кредитного союза, который осуществляет работу по приему новых членов в кредитный союз.

Пайщик кредитного союза имеет право пользоваться всеми формами взаимопомощи, которые предоставляет кредитный союз, участвовать в распределении доходов кредитного союза, участвовать в управлении кредитным союзом по принципу один пайщик один голос, контролировать деятельность кредитного союза, свободно выходить из кредитного союза с возвращением своей доли.

Но кроме прав. Каждый пайщик имеет и обязанности. К последним относятся, и своевременная уплата различных взносов, и желание вносить деньги на сберегательные вклады. Важно помнить, что в кредитном союзе величина займа связана не с величиной пая или величиной взносов, а она напрямую связана с величиной сберегательного вклада. Обязанностями пайщика также являются поиск возможностей пайщика для оказания помощи членам своего кооператива на волонтерских началах. Именно за счет добровольного труда создается система мер социальной защищенности для своих пайщиков, которыми и пользуются члены данной организации.

ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ В РОССИИ

Деятельность кредитных союзов на сегодня осуществляется на основании статьи 116 "Потребительский кооператив" Гражданского Кодекса Российской Федерации и Закона Российской Федерации "О потребительской кооперации". Соответственно, до принятия закона о кредитных союзах вопросы создания и деятельности кредитных союзов регулируются нормативными правовыми актами о потребительской кооперации. В частности, на кредитные союзы распространяются особенности ведения бухгалтерского учета и налогообложения потребительских кооперативов.

Кредитные союзы не являются банковским учреждением и не должны получать лицензию на совершении банковских операций. Имеется разъяснение Министерства Юстиции Российской Федерации о том, что требования Указов Президента Российской Федерации о защите интересов инвесторов не относятся к деятельности кредитных союзов, так как кредитные союзы оказывают услуги только своим пайщикам за счет их собственных средств. Круг пайщиков кредитного союза ограничен, а персональный состав может быть заранее определен.

Правовая база деятельности кредитных союзов уже создана в отдельных регионах. Разработан Федеральных закон Российской Федерации "О кредитных потребительских кооперативах граждан ". В 1993 года принималось Положение о кредитных союзах в Свердловской области.

В Волгоградской области в 1995 году был принят Закон "О кредитных потребительских кооперативах на территории Волгоградской области". Согласно недавно принятому Закону о налоговой системе Волгоградской области, кредитные союзы освобождаются от всех местных налогов и от той части федеральных налогов, которые зачисляются в областной бюджет. Таким образом органы власти Волгоградской области дали "зеленый свет" развитию в регионе кредитных союзов.

Федеральный Закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» № 117 действует от 7 августа 2001.

МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО СОЮЗА

Участники кредитного союза вносят паевые взносы. Владение паевым взносом дает гражданину название пайщик. Паевой фонд представляет собой собственные средства кредитного союза.

Для покрытия издержек деятельности кредитного союза устанавливаются ежегодные (ежемесячные, ежеквартальные) членские и целевые взносы. Членские взносы могут быть вступительными, когда гражданин возмещает ранее произведенные затраты и текущие, т.е. уплачиваемые в зависимости от нужд кредитного союза и по решению общего собрания. Целевые взносы собираются по решению собрания целенаправленно для реализации соответствующей программы. Например, для создания гарантийного фонда, для помощи пенсионерам, для проведения новогоднего конкурса номеров паевых книжек и т.п.

Кроме паевых, целевых, членских взносов пайщики кредитного союза могут вносить в кредитный союз свои средства с целью их сбережения. Эти деньги не являются средствами кооператива. Их пайщики доверяют в управление руководству кредитного союза. Но сберегаемые деньги не являются собственными средствами кооператива.

Финансовая политика кредитного союза целиком вырабатывается исходя из интересов его пайщиков. Кредитный союз по желанию его пайщиков может, либо выдавать займы под более низкий процент и выплачивать небольшие проценты по сбережениям, либо выплачивать более высокий процент по сбережениям и, соответственно, под более высокий процент выдавать займы.

Кредитный союз в праве выдавать займы только своим пайщикам и только как физическим лицам. Займы выдаются за счет средств фонда финансовой взаимопомощи.

При размещении свободных средств кредитный союз не вправе вкладывать средства в рисковые операции и поэтому размещает средства только в созданные Лигой и кредитными союзами резервной и гарантийной кассами, а также они могут размещать на банковских вкладах и приобретать низкорисковые государственные ценные бумаги. Пока не создан собственный народный банк, как это имело место в начале двадцатого века, кредитные союзы открывают расчетные счета в обычных коммерческих банках.

Займы выдаются пайщикам кредитного союза под доступное обеспечение (например, по поручительству другого пайщика кредитного союза, под будущую заработную плату или по доверию).

По итогам года собственные средства кредитного союза, превышающие сумму сбережений пайщиков, распределяются согласно принятым собранием правил между пайщиками как правило с учетом средств, сданных пайщиком на сбережения. На величину паевого взноса доходы не расчитываются. Именно поэтому кредитный союз является неприбыльной, некоммерческой организацией.

УПРАВЛЕНИЕ В КРЕДИТНОМ СОЮЗЕ

Общее собрание пайщиков - высший орган управления кредитного союза. Основной принцип управления в кредитном союзе: каждый пайщик кредитного союза имеет на общем собрании один голос независимо от его доли в паевом фонде. На общем собрании избираются органы управления кредитным союзом:

Правление, ревизионная комиссия, комитеты по займам, по развитию кредитного союза и др.

Правление кредитного союза, избирается из числа пайщиков. Правление следит за исполнением решений общего собрания и определяет текущую стратегию деятельности кредитного союза. Правление кредитного союза решает, куда кредитный союз вложит свои средства, устанавливает процентную ставку по кредитам и сбережениям пайщиков, разрабатывает новые виды взаимопомощи для пайщиков кредитного союза, взаимодействует с другими кредитными союзами и общественностью.

Члены Правления кредитного союза и его комитетов не получают в кредитном союзе заработной платы, то есть являются волонтерами.

Исполнительным органом кредитного союза является дирекция кредитного союза, которая может состоять из наемных работников.

Комитеты кредитного союза избираютсяиз числа пайщиков иберут на себя часть функций по управлению. Комитет по развитию кредитного союза занимается рассмотрением заявлений о приеме в кредитный союз и рекомендует общему собранию проект решения по приему. Кроме того, комитет по развитию предпринимает усилия по развитию кредитного союза в соответствии с основными ориентирами, выработанными общим собранием и правлением кредитного союза.

Комитет по займам определяет порядок выдачи займов в соответствии с принятым общим собранием положением о предоставлении займов.

Ревизионная комиссия следит за соблюдением исполнителями решений общего собрания и совета кредитного союза.

Председатель правления не может быть одновременно и директором кредитного союза, поскольку в этом случае исполнительная и законодательная ветви власти будут объединены. Кроме того, руководители и члены комитетов не должны быть освобожденными работниками кредитного союза, поскольку такие нарушения, как правило, завершаются правонарушениями.